Od 1 stycznia 2025 roku część podatników CIT będzie zobowiązana do prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej oraz przekazywania ich w formacie JPK_CIT. Nowe regulacje mają na celu zwiększenie przejrzystości i efektywności w zarządzaniu podatkami oraz ułatwienie organom skarbowym weryfikacji danych podatkowych. Dla wielu firm to wyzwanie organizacyjne i technologiczne. W tym artykule przedstawiamy szczegółowy plan działania, który pomoże przedsiębiorcom przygotować się do wdrożenia JPK_CIT.
Co to jest JPK_CIT i kogo dotyczy?
JPK_CIT to ustrukturyzowany plik kontrolny zawierający dane księgowe i podatkowe, który ma być przekazywany elektronicznie do organów skarbowych. Jego wprowadzenie to kolejny etap cyfryzacji polskiego systemu podatkowego.
Regulacja ta dotyczy firm, które:
- Są podatnikami podatku CIT,
- Prowadzą pełną księgowość,
- Przekraczają określone progi dochodowe lub spełniają inne kryteria wskazane w przepisach.
15 listopada na stronie Rządowego Centrum Legislacji ukazał się projekt rozporządzenia, który przewiduje czasowe zwolnienie z obowiązku przekazywania danych z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w pierwszym roku funkcjonowania JPK_CIT. Proponowane zmiany mają na celu odciążenie podatników oraz wydłużenie czasu na dostosowanie systemów finansowo-księgowych do nowych wymagań w zakresie JPK dotyczącego podatku CIT.
Zgodnie z projektem, podatnicy CIT, spółki tworzące podatkowe grupy kapitałowe oraz spółki niemające osobowości prawnej nie będą musieli przekazywać danych z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, które są wymagane na podstawie ustawy o CIT, w pierwszym roku obowiązywania nowych regulacji (JPK_CIT).
Zwolnienie to obejmie dane dotyczące roku podatkowego rozpoczynającego się po 31 grudnia 2024 r., a przed 1 stycznia 2026 r. W przypadku spółek niemających osobowości prawnej, dotyczyć będzie ono roku obrotowego rozpoczynającego się w tym samym okresie.
Jakie dane zawiera JPK_CIT?
JPK_CIT obejmuje szeroki zakres informacji, w tym:
- Dane identyfikacyjne podatnika oraz kontrahentów (w tym numer NIP kontrahenta),
- Szczegóły dotyczące faktur, w tym numer faktury w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF), jeśli jest dostępny,
- Dane dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- Informacje o różnicach między wynikiem bilansowym, a podatkowym,
- Ewidencję podatkową i dane dotyczące wyliczania podstawy opodatkowania.
To szczegółowe raportowanie wymaga od przedsiębiorców większej transparentności i rzetelności w prowadzeniu ksiąg rachunkowych.
Kluczowe kroki do wdrożenia JPK_CIT
Wdrożenie JPK_CIT w firmie to wieloetapowy proces, który obejmuje przygotowanie techniczne, organizacyjne i edukacyjne.
1. Analiza wymagań prawnych
Pierwszym krokiem jest szczegółowa analiza przepisów dotyczących JPK_CIT. Warto zapoznać się z dokumentami prawnymi oraz skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że firma rozumie swoje obowiązki i terminy wdrożenia.
2. Audyt wewnętrzny systemów księgowych
Przeprowadź analizę aktualnie używanych systemów księgowych i finansowych. Sprawdź, czy oprogramowanie pozwala na:
- Prowadzenie ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej,
- Generowanie raportów w formacie JPK_CIT,
- Przechowywanie danych zgodnie z wymogami prawnymi.
Jeśli systemy nie spełniają tych wymagań, konieczna będzie ich aktualizacja lub zakup nowego oprogramowania.
3. Dostosowanie procedur wewnętrznych
Przepływ danych w firmie musi być odpowiednio zorganizowany. Należy opracować procedury zbierania, weryfikacji i przekazywania danych niezbędnych do raportowania w ramach JPK_CIT.
4. Szkolenie pracowników
Przygotowanie personelu jest kluczowe dla sukcesu wdrożenia. Szkolenia powinny obejmować:
- Znajomość nowych przepisów prawnych,
- Obsługę oprogramowania wspierającego generowanie JPK_CIT,
- Praktyczne wskazówki dotyczące analizy i raportowania danych.
Dobrze przeszkolony zespół księgowy zminimalizuje ryzyko błędów i opóźnień w raportowaniu.
5. Wdrożenie nowych narzędzi i aktualizacja oprogramowania
Nowe regulacje wymagają dostosowania systemów IT. Warto wybrać oprogramowanie, które:
- Automatyzuje generowanie plików JPK_CIT,
- Integruje się z innymi systemami księgowymi,
- Pozwala na łatwe archiwizowanie danych.
Przykładem może być oprogramowanie klasy ERP, które wspiera przedsiębiorców w kompleksowym zarządzaniu danymi finansowymi i księgowymi.
6. Testy i weryfikacja procesów
Przed rozpoczęciem oficjalnego raportowania warto przeprowadzić testowe generowanie i wysyłanie plików JPK_CIT. W ten sposób można zweryfikować:
- Poprawność danych,
- Zgodność z wymogami technicznymi,
- Prawidłowe działanie systemów informatycznych.
7. Monitorowanie zmian w przepisach
Przepisy podatkowe w Polsce często ulegają zmianom, dlatego istotne jest stałe śledzenie nowelizacji. Wdrożenie JPK_CIT to proces, który wymaga regularnego dostosowywania procedur i systemów do nowych regulacji.
Nowoczesne systemy ERP jako wsparcie w wdrożeniu JPK_CIT
W obliczu nadchodzących zmian w zakresie raportowania JPK_CIT, wybór odpowiedniego systemu ERP ma kluczowe znaczenie dla sprawnego funkcjonowania firmy. Nowoczesne oprogramowanie, takie jak systemy ERP od polskich dostawców, dostosowane do lokalnych wymogów prawnych, może znacznie uprościć proces wdrożenia i raportowania.
Dzięki wsparciu nowoczesnych rozwiązań ERP, firmy mogą zyskać:
- Automatyzację procesów księgowych,
- Szybkie generowanie plików JPK_CIT w wymaganym formacie,
- Stałą aktualizację systemów zgodnie z obowiązującymi przepisami,
- Łatwą integrację z innymi narzędziami finansowymi i księgowymi.
Niezależnie od tego, czy przedsiębiorstwo prowadzi działalność wyłącznie na rynku krajowym, czy operuje na skalę międzynarodową, odpowiednio dobrany system ERP może znacznie ułatwić zarządzanie danymi podatkowymi i finansowymi.
Przygotowanie do wdrożenia JPK_CIT warto rozpocząć już teraz, korzystając z rozwiązań technologicznych, które zapewnią zgodność z nowymi przepisami oraz pozwolą uniknąć problemów związanych z raportowaniem. Wybór systemu ERP, który jest elastyczny, nowoczesny i dostosowany do polskiego systemu podatkowego, to inwestycja, która przyniesie korzyści nie tylko w kontekście JPK_CIT, ale także w codziennym zarządzaniu firmą.
Podsumowanie
Przygotowanie firmy do wdrożenia JPK_CIT to proces wieloetapowy, wymagający staranności i zaangażowania. Kluczowe kroki obejmują analizę wymagań, aktualizację systemów IT, szkolenie personelu oraz testowanie procesów. Warto skorzystać z nowoczesnych narzędzi informatycznych, które automatyzują raportowanie i ułatwiają spełnienie nowych wymogów.
Z odpowiednim podejściem i starannym przygotowaniem, wdrożenie JPK_CIT może stać się okazją do usprawnienia procesów księgowych w firmie i zwiększenia przejrzystości finansowej.
Od 1 stycznia 2025 roku część podatników CIT będzie zobowiązana do prowadzenia ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej oraz przekazywania ich w formacie JPK_CIT. Nowe regulacje mają na celu zwiększenie przejrzystości i efektywności w zarządzaniu podatkami oraz ułatwienie organom skarbowym weryfikacji danych podatkowych. Dla wielu firm to wyzwanie organizacyjne i technologiczne. W tym artykule przedstawiamy szczegółowy plan działania, który pomoże przedsiębiorcom przygotować się do wdrożenia JPK_CIT.
Co to jest JPK_CIT i kogo dotyczy?
JPK_CIT to ustrukturyzowany plik kontrolny zawierający dane księgowe i podatkowe, który ma być przekazywany elektronicznie do organów skarbowych. Jego wprowadzenie to kolejny etap cyfryzacji polskiego systemu podatkowego.
Regulacja ta dotyczy firm, które:
- Są podatnikami podatku CIT,
- Prowadzą pełną księgowość,
- Przekraczają określone progi dochodowe lub spełniają inne kryteria wskazane w przepisach.
15 listopada na stronie Rządowego Centrum Legislacji ukazał się projekt rozporządzenia, który przewiduje czasowe zwolnienie z obowiązku przekazywania danych z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w pierwszym roku funkcjonowania JPK_CIT. Proponowane zmiany mają na celu odciążenie podatników oraz wydłużenie czasu na dostosowanie systemów finansowo-księgowych do nowych wymagań w zakresie JPK dotyczącego podatku CIT.
Zgodnie z projektem, podatnicy CIT, spółki tworzące podatkowe grupy kapitałowe oraz spółki niemające osobowości prawnej nie będą musieli przekazywać danych z ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, które są wymagane na podstawie ustawy o CIT, w pierwszym roku obowiązywania nowych regulacji (JPK_CIT).
Zwolnienie to obejmie dane dotyczące roku podatkowego rozpoczynającego się po 31 grudnia 2024 r., a przed 1 stycznia 2026 r. W przypadku spółek niemających osobowości prawnej, dotyczyć będzie ono roku obrotowego rozpoczynającego się w tym samym okresie.
Jakie dane zawiera JPK_CIT?
JPK_CIT obejmuje szeroki zakres informacji, w tym:
- Dane identyfikacyjne podatnika oraz kontrahentów (w tym numer NIP kontrahenta),
- Szczegóły dotyczące faktur, w tym numer faktury w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF), jeśli jest dostępny,
- Dane dotyczące środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
- Informacje o różnicach między wynikiem bilansowym, a podatkowym,
- Ewidencję podatkową i dane dotyczące wyliczania podstawy opodatkowania.
To szczegółowe raportowanie wymaga od przedsiębiorców większej transparentności i rzetelności w prowadzeniu ksiąg rachunkowych.
Kluczowe kroki do wdrożenia JPK_CIT
Wdrożenie JPK_CIT w firmie to wieloetapowy proces, który obejmuje przygotowanie techniczne, organizacyjne i edukacyjne.
1. Analiza wymagań prawnych
Pierwszym krokiem jest szczegółowa analiza przepisów dotyczących JPK_CIT. Warto zapoznać się z dokumentami prawnymi oraz skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że firma rozumie swoje obowiązki i terminy wdrożenia.
2. Audyt wewnętrzny systemów księgowych
Przeprowadź analizę aktualnie używanych systemów księgowych i finansowych. Sprawdź, czy oprogramowanie pozwala na:
- Prowadzenie ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej,
- Generowanie raportów w formacie JPK_CIT,
- Przechowywanie danych zgodnie z wymogami prawnymi.
Jeśli systemy nie spełniają tych wymagań, konieczna będzie ich aktualizacja lub zakup nowego oprogramowania.
3. Dostosowanie procedur wewnętrznych
Przepływ danych w firmie musi być odpowiednio zorganizowany. Należy opracować procedury zbierania, weryfikacji i przekazywania danych niezbędnych do raportowania w ramach JPK_CIT.
4. Szkolenie pracowników
Przygotowanie personelu jest kluczowe dla sukcesu wdrożenia. Szkolenia powinny obejmować:
- Znajomość nowych przepisów prawnych,
- Obsługę oprogramowania wspierającego generowanie JPK_CIT,
- Praktyczne wskazówki dotyczące analizy i raportowania danych.
Dobrze przeszkolony zespół księgowy zminimalizuje ryzyko błędów i opóźnień w raportowaniu.
5. Wdrożenie nowych narzędzi i aktualizacja oprogramowania
Nowe regulacje wymagają dostosowania systemów IT. Warto wybrać oprogramowanie, które:
- Automatyzuje generowanie plików JPK_CIT,
- Integruje się z innymi systemami księgowymi,
- Pozwala na łatwe archiwizowanie danych.
Przykładem może być oprogramowanie klasy ERP, które wspiera przedsiębiorców w kompleksowym zarządzaniu danymi finansowymi i księgowymi.
6. Testy i weryfikacja procesów
Przed rozpoczęciem oficjalnego raportowania warto przeprowadzić testowe generowanie i wysyłanie plików JPK_CIT. W ten sposób można zweryfikować:
- Poprawność danych,
- Zgodność z wymogami technicznymi,
- Prawidłowe działanie systemów informatycznych.
7. Monitorowanie zmian w przepisach
Przepisy podatkowe w Polsce często ulegają zmianom, dlatego istotne jest stałe śledzenie nowelizacji. Wdrożenie JPK_CIT to proces, który wymaga regularnego dostosowywania procedur i systemów do nowych regulacji.
Nowoczesne systemy ERP jako wsparcie w wdrożeniu JPK_CIT
W obliczu nadchodzących zmian w zakresie raportowania JPK_CIT, wybór odpowiedniego systemu ERP ma kluczowe znaczenie dla sprawnego funkcjonowania firmy. Nowoczesne oprogramowanie, takie jak systemy ERP od polskich dostawców, dostosowane do lokalnych wymogów prawnych, może znacznie uprościć proces wdrożenia i raportowania.
Dzięki wsparciu nowoczesnych rozwiązań ERP, firmy mogą zyskać:
- Automatyzację procesów księgowych,
- Szybkie generowanie plików JPK_CIT w wymaganym formacie,
- Stałą aktualizację systemów zgodnie z obowiązującymi przepisami,
- Łatwą integrację z innymi narzędziami finansowymi i księgowymi.
Niezależnie od tego, czy przedsiębiorstwo prowadzi działalność wyłącznie na rynku krajowym, czy operuje na skalę międzynarodową, odpowiednio dobrany system ERP może znacznie ułatwić zarządzanie danymi podatkowymi i finansowymi.
Przygotowanie do wdrożenia JPK_CIT warto rozpocząć już teraz, korzystając z rozwiązań technologicznych, które zapewnią zgodność z nowymi przepisami oraz pozwolą uniknąć problemów związanych z raportowaniem. Wybór systemu ERP, który jest elastyczny, nowoczesny i dostosowany do polskiego systemu podatkowego, to inwestycja, która przyniesie korzyści nie tylko w kontekście JPK_CIT, ale także w codziennym zarządzaniu firmą.
Podsumowanie
Przygotowanie firmy do wdrożenia JPK_CIT to proces wieloetapowy, wymagający staranności i zaangażowania. Kluczowe kroki obejmują analizę wymagań, aktualizację systemów IT, szkolenie personelu oraz testowanie procesów. Warto skorzystać z nowoczesnych narzędzi informatycznych, które automatyzują raportowanie i ułatwiają spełnienie nowych wymogów.
Z odpowiednim podejściem i starannym przygotowaniem, wdrożenie JPK_CIT może stać się okazją do usprawnienia procesów księgowych w firmie i zwiększenia przejrzystości finansowej.
Podobne wpisy
